Opłata wstępna leasing 75 czy 100?

Jaką wysokość odliczenia od podatku generuje opłata  wstępna i rata w  leasingu: 75 czy 100 proc.? Wiele osób, które chciałyby zdecydować się na taką formę finansowania pojazdu firmowego, często nie wie do końca, czy leasing samochodu jest kosztem, który można odliczyć od podatku. W tym poradniku odpowiemy na to i kilka innych wątpliwości, z którymi spotykają się przedsiębiorcy. 

Czy leasing samochodu jest kosztem?

Jak rozliczać leasing auta? Czy w ogóle leasing samochodu jest kosztem podatkowym? Tak. Leasing samochodu może być uznawany za koszt działalności firmy w wielu przypadkach.

Koszty leasingu, takie jak opłaty wstępne i raty leasingowe, mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu (KUP), co zmniejsza podstawę opodatkowania i pomaga w obniżeniu zysków przedsiębiorstwa. A to z kolei prowadzi do zmniejszenia obciążenia podatkowego.

Jak obliczyć leasing samochodu powyżej 150 tys.?

Leasing podlega ograniczeniom kwotowym, które wpływają na sposób, w jaki można uwzględnić koszty związane z leasingiem w działalności przedsiębiorstwa.

Jeśli decydujesz się na leasing operacyjny lub wynajem samochodu osobowego, który kosztuje mniej niż 150 000 zł (dla pojazdów spalinowych i hybrydowych) lub mniej niż 225 000 zł (dla samochodów elektrycznych), możesz zaliczyć całość opłat związanych z leasingiem do kosztów uzyskania przychodu.

Natomiast jeśli wybierasz leasing lub wynajem pojazdu, którego cena przekracza wyżej wymienione limity, wówczas cześć czynszu inicjalnego oraz każda rata leasingowa, proporcjonalnie do wartości samochodu nieprzekraczająca 150 000 zł (lub 225 000 zł, jeśli pojazd jest elektryczny), będzie uznawana za koszt uzyskania przychodu.

Rata leasingowa – 100 czy 75 proc. odliczenia?

Jeśli decydujesz się wziąć w leasing lub wynająć auto osobowe, które kosztuje mniej niż 150 000 zł dla spalinowych/hybrydowych lub mniej niż 225 000 zł dla elektrycznych, możesz z łatwością doliczyć całą kwotę, czyli 100% wpłaty wstępnej oraz wszystkie raty leasingowe do kosztów firmy. 

Jednak należy zauważyć, że jeśli chodzi o inne wydatki związane z użytkowaniem pojazdu, takie jak paliwo, części czy naprawy, to tylko 75% tych kosztów możesz zaliczyć do kosztów firmy. Jest to istotne ograniczenie.

Jeśli z kolei rozważasz wzięcie w leasing droższego auta, musisz być ostrożny. Istnieje tutaj limit, który mówi, że tylko część czynszu inicjalnego i rat leasingowych, proporcjonalna do ceny auta poniżej 150 000 zł dla spalinowych/hybrydowych lub 225 000 zł dla elektrycznych, może być uznana jako koszt firmy. To oznacza, że nadmiarowy koszt, wynikający z wyboru droższego pojazdu, nie będzie kwalifikowany jako koszt działalności.

Leasing 150 tys. netto czy brutto? Oto jest pytanie!

Jak wyliczyć limit 150 000 – netto czy brutto? Według przepisów, jeśli chcesz zaliczyć wszystkie koszty związane z leasingiem do kosztów firmy, musisz trzymać się limitu 150 tysięcy złotych brutto  (lub 225 tysięcy brutto dla aut elektrycznych). Ten limit obejmuje zatem nie tylko cenę netto samochodu osobowego, ale także VAT, który może nie być odliczalny.

Cześć przedsiębiorców, którzy korzystają z leasingu, są płatnikami VAT. To oznacza, że są zarejestrowani jako podatnicy VAT i płacą ten podatek od swoich transakcji. Gdy używają samochodu służbowego do pracy i prywatnie mogą odliczyć jedynie część VAT, co wynosi 50% od kwoty podatku naliczonego. 

Koszty leasingu samochodu mogą być różne w zależności od statusu podatkowego przedsiębiorcy. 

• Dla tych, którzy nie są płatnikami VAT, limit wynosi 150 000 zł brutto. 

• Dla płatników VAT, którzy używają pojazdu zarówno służbowo, jak i prywatnie i mogą odliczyć 50% VAT, limit to 165 470 zł brutto. 

• Natomiast dla płatników VAT, którzy używają pojazdu wyłącznie w celach służbowych i mogą odliczyć 100% VAT, limit wzrasta do 184 500 zł brutto.

Podsumowując, aby wszystkie opłaty leasingowe mogły być zaliczone do kosztów firmy, cena samochodu osobowego nie powinna przekroczyć ustalonego limitu.

A może wynajem?

Jak widać leasing samochodów może czasami wiązać się z pewnymi komplikacjami podatkowymi. Wiele osób boryka się z kwestią prawidłowego odliczania kosztów uzyskania przychodu (KUP) oraz podatku od wartości dodanej (VAT). Te zawiłości mogą powodować trudności dla przedsiębiorców w prawidłowym rozliczeniu się z fiskusem. Z tego powodu część przedsiębiorców decyduje się porzucić leasing na rzecz wynajmu samochodów. Wynajem jest postrzegany jako prostszy i bardziej elastyczny sposób korzystania z pojazdów służbowych, co może być atrakcyjne dla wielu firm.

Zachęcamy do sprawdzenia oferty, jaką przygotowała wypożyczalnia samochodów Autocash. Oferujemy elastyczne opcje najmu:

• wynajem długoterminowy samochodów 

• wynajem aut krótkoterminowy

• wynajem aut średnioterminowy